ביטוחים שלא הכרתם – בכמה מבטחים המפורסמים את השפם והשיער שלהם?
כשחושבים על ביטוח, חושבים בדרך כלל על פוליסות הנמכרות לכלל הציבור כגון ביטוח רכב, ביטוח בריאות, ביטוח חיים וביטוח דירה. ישנן גם פוליסות ביטוח הנתפרות…
הטבות מס בביטוח חיים
יש סיבות שונות לעשות ביטוח חיים, למשל: בנקים מחייבים את מי שנוטלים הלוואת משכנתא לעשות ביטוח חיים למשכנתא כדי שלא ייוצרו קשיים עם תשלומי ההחזר במקרה של מוות של הלווה; מי שאחרים תלויים בהם, כגון מי שנוטלים חלק (גדול יותר או פחות) בפרנסת המשפחה, רוכשים פוליסת ביטוח חיים כדי לוודא שגם אם חייהם יסתיימו במפתיע בטרם עת, מתאונה או ממחלה, מי שתלויים בהם יוכלו להמשיך ליהנות מרמת החיים לה הורגלו ולא יקלעו לקשיים כלכליים. ביטוח חיים גם יכול לשמש מכשיר חיסכון לטווח בינוני וארוך, בנוסף על קרן הפנסיה או קופת הגמל.
המדינה מעוניינת לעודד רכישת ביטוח חיים, הן בשל היציבות הכלכלית שהוא מבטיח והן כדי להגדיל את היקף החיסכון לטווח בינוני וארוך בקרב הציבור. זו הסיבה שרשויות המס מעניקות החזר מס על ביטוח חיים. אזרחים רבים אינם מודעים לאפשרות לקבל החזר מס על התשלומים וההפקדות שהם מבצעים לביטוח החיים.
גובה הזיכוי לפי פקודת מס ההכנסה
סעיף 45א לפקודת מס הכנסה קובע כי גובה הזיכוי ממס הכנסה בגין תשלומים שבוצעו עבור ביטוח חיים יהיה 25%. חשוב לדעת שהזיכוי מגיע עבור סכומים ששילם הנישום עצמו או בן/בת הזוג, ובלבד שלא נעשה זיכוי כפול. עוד חשוב להבין שזיכוי זה נוגע לתשלומי הפרמיה עבור ביטוח החיים, דהיינו המחיר המשולם עבור הביטוח ולא הפקדות לרכיב חיסכון בו (אם קיים).
סעיף 47 לפקודת מס הכנסה קובע כי בגין רכיב החיסכון של ביטוח חיים נישום יהיה זכאי לזיכוי ממס בגובה 5% מן הסכום השנתי שהופקד.
הזיכוי ניתן בדרך של הגדרת התשלומים הנ"ל כהוצאה מוכרת לצרכי מס. כך יוצא ש – 25% מדמי הפרמיה שאנחנו משלמים עבור ביטוח חיים יכולים להיות מקוזזים מהכנסותינו החייבות במס. באותו אופן ניתן לקזז מן ההכנסה החייבת במס 5% מהסכום המופקד לאפיק חיסכון של ביטוח החיים. חשוב לדעת שישנה תקרה לגובה הסכום עבורו יינתן זיכוי במס אשר מעודכנת מעת לעת. נכון ליולי 2022 הסכום המרבי של תשלומי פרמיה לביטוח חיים בגינם ניתן לבקש הטבת מס עומד על 34,000 שקלים. החזרי המס עבור הפקדות לרכיב חיסכון בביטוח החיים (אם קיים) עומדות על 25% מסך כל ההפקדות שבוצעו.
איך מקבלים את הטבות המס
ישנם שכירים המשלמים עבור ביטוח החיים ישירות מתלוש השכר. במקרים כאלה הטבות המס יתקבלו אוטומטית בעת שהמעביד מעביר לרשויות המס את הסכום המגיע כמס הכנסה.
שכירים הרוכשים ביטוח החיים באופן עצמאי צריכים לפנות אל לשכת מס ההכנסה האזורית כדי לקבל את הטבת המס המגיע להם. יש לפנות עם תום שנת המס, למלא ולהגיש טופס 135 (טופס בקשה להחזר מס) ולצרף אליו טופס 106 מטעם המעסיק (בו מפורטת ההכנסה השנתית של העובד) ואישור שנתי מחברת הביטוח המפרט את כלל התשלומים שבוצעו עבור ביטוח החיים ואת ההפקדות שבוצעו לרכיב בחיסכון בו (אם קיים).
עצמאים גם הם צריכים להגיש בקשה להחזר מס ולצרף אליה את האישור השנתי מחברת הביטוח וטופס 1301 (דו"ח מס שנתי לעצמאי).
את הבקשות לקבלת הטבת המס יש להגיש עבור כל שנה בנפרד. הזכאות להחזר מס בגין תשלומים והפקדות לביטוח חיים תקפה רק עבור 6 שנות המס האחרונות (דהיינו בתום שנת 2022 ניתן לבקש החזר מס רק עבור השנים 2017 – 2022). חשוב לדעת שהגשת בקשה לקבלת החזר מס פירושה בדיקה כללית של סכום המס ששולם ולעיתים קורה שבסיכומו של דבר מסתבר שאינכם זכאים להחזר ואולי אפילו להפך (אתם נמצאים בחוב למס הכנסה). מומלץ להיעזר במנהל חשבונות או יועץ מס בעת שמגישים בקשות לקבל הטבות מס בגין תשלומים והפקדות לביטוח חיים.
לבדיקה והשוואה של התיק הביטוחי בין חברות הביטוח המובילות השאירו פרטים ונציג מקצועי מטעמנו יחזור אליכם בהקדם
*אין במאמר זה, בחלקו או במלואו, כל המלצה או חוות דעת בכל הנוגע לכדאיות מוצר או חברה ואין האמור מהווה יעוץ מקצועי מכל סוג שהוא בתחום כזה או אחר.
