SKN | האם רפורמת הפנסיה של פורום קהלת עשויה לעצב מחדש את מערכת החיסכון הפנסיוני בישראל?

Or Shushan

עיקרי הדברים :

• פורום קהלת מציע שתי רפורמות מרכזיות בתחום הפנסיה: מודל פשוט וניטרלי יותר של הטבות מס לחיסכון פנסיוני, ומערכת אחודה לגביית מסים והפרשות חובה לפנסיה.

• מטרת ההצעות היא לצמצם את המורכבות המינהלית, לשפר את הקצאת ההון במשק ולהגביר את השקיפות במערכת החיסכון הפנסיוני.

• לפי ניתוח הפורום, יישום הרפורמות עשוי לשנות את מבנה מערכת הפנסיה בישראל ולתרום לצמיחה בפריון ובתוצר בטווח הארוך.

פורום קהלת פרסם שתי הצעות לרפורמה במערכת הפנסיה, שעשויות לשנות את אופן החיסכון לפרישה בישראל ואת אופן הדיווח והגבייה של תשלומי החובה על שכר. במסגרת חבילת רפורמות מבניות רחבה יותר, מציע הפורום להחליף את מנגנון הטבות המס הקיים לחיסכון פנסיוני במודל פשוט וניטרלי יותר, לצד הקמת מערכת גבייה אחודה שתכלול מס הכנסה, ביטוח לאומי, ביטוח בריאות והפרשות חובה לפנסיה. בשלב זה מדובר בהמלצות מדיניות בלבד ולא ביוזמת חקיקה ממשלתית, אך הן עשויות להשפיע על הדיון הציבורי והמקצועי סביב יעילותה והוגנותה של מערכת הפנסיה בישראל.

שינוי מנגנון הטבות המס לחיסכון הפנסיוני

אחת ההצעות המרכזיות עוסקת בשינוי אופן מתן הטבות המס לחיסכון הפנסיוני. כיום, היקף ההטבה נקבע במידה רבה לפי שיעור המס השולי של החוסך, כך שבעלי הכנסות גבוהות נהנים בדרך כלל מהטבות משמעותיות יותר לעומת בעלי הכנסות נמוכות.

בפורום קהלת טוענים כי מבנה זה יוצר עיוותים כלכליים, משום שהוא מעודד קבלת החלטות חיסכון משיקולי מס ולא בהתאם לצורכי הפרישה ארוכי הטווח.

לפי ההצעה, המנגנון הקיים יוחלף במודל פשוט ושקוף יותר, המבוסס על הטבת מס אחידה לכל חוסך או על מנגנון התאמה מוגבל שאינו תלוי במדרגת המס השולית. לטענת הפורום, שינוי כזה יאפשר למשקי הבית לקבל החלטות חיסכון על בסיס שיקולים כלכליים ארוכי טווח, במקום להתמקד במיצוי הטבות המס.

עוד נטען כי פישוט מנגנון המיסוי צפוי להפחית את העלויות המינהליות המוטלות על מעסיקים, עובדים וגופים פיננסיים, ולאפשר תחרות רחבה יותר בין מנהלי החיסכון על בסיס ביצועי השקעות ואיכות השירות, במקום על בסיס תכנון מס.

איחוד מנגנון הגבייה צפוי לצמצם עלויות ותהליכים כפולים

ההצעה השנייה מתמקדת בשדרוג מערך הגבייה והדיווח של תשלומי החובה במשק באמצעות איחוד כל התשלומים המבוססים על שכר למערכת אחת.

במקום דיווחים ותשלומים נפרדים למס הכנסה, ביטוח לאומי, ביטוח בריאות והפרשות פנסיוניות, מעסיקים ועצמאים יעבירו את כלל הדיווחים והתשלומים באמצעות פלטפורמה אחידה.

בנוסף, ממליץ הפורום על חיזוק התיאום בין רשות המסים, המוסד לביטוח לאומי והגופים המנהלים את החיסכון הפנסיוני באמצעות מערכות מידע משולבות. מטרת המהלך היא לצמצם דיווחים כפולים, להפחית טעויות תפעוליות ולשפר את איכות הנתונים.

עבור העובדים, הרפורמה כוללת יצירת דוח אחיד שיציג את כלל הניכויים מהשכר לצד הזכויות הפנסיוניות והסוציאליות שנצברו, במטרה להגביר את השקיפות בנוגע להפרשות ולחיסכון לטווח ארוך.

ההשפעה הכלכלית עשויה להתבטא בטווח הארוך

בפורום קהלת סבורים כי השפעת הרפורמות אינה מסתכמת בהתייעלות מינהלית בלבד, אלא עשויה לשפר גם את הקצאת ההון במשק הישראלי. לטענת הפורום, צמצום העיוותים במערכת הטבות המס יאפשר להפנות יותר חסכונות להשקעות בעלות תרומה גבוהה יותר לפריון, במקום למוצרים שנבחרים בעיקר בשל יתרונות המס שלהם.

על פי המודל הכלכלי של הפורום, יישום הרפורמות עשוי להגדיל את התוצר המקומי הגולמי לנפש בכ-0.3% בתוך שלוש שנים, בכ-1.4% בתוך 13 שנים ובכ-2.2% בתוך 33 שנים. אומדנים אלה תלויים כמובן באופן היישום ובתנאים הכלכליים, אך הם משקפים את הערכת הפורום שלפיה מערכת חיסכון פנסיוני יעילה יותר יכולה לתרום לצמיחה ארוכת טווח.

כל ניסיון לשנות את מבנה המיסוי של החיסכון הפנסיוני צפוי לעורר דיון ציבורי ופוליטי משמעותי, במיוחד בקרב קבוצות הנהנות מההסדרים הקיימים. קובעי המדיניות יידרשו לאזן בין שיקולי הוגנות, יעילות מינהלית וביטחון פנסיוני, לצד ניהול המעבר לכל מסגרת חדשה. אם ההמלצות יקודמו בעתיד, הן עשויות להפוך לאחד הדיונים המשמעותיים ביותר בתחום מדיניות הפנסיה בישראל בשנים הקרובות.